《薩奧法案》實(shí)施十年，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控結(jié)構(gòu)得到改善
北京2012年11月28日電 /美通社/ -- 全球領(lǐng)先的商業(yè)咨詢(xún)和風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)甫瀚咨詢(xún)發(fā)布其最新調(diào)研 -- 《2012年<薩奧法案>實(shí)施情況調(diào)查報(bào)告》。調(diào)查顯示：美國(guó)《薩奧法案》實(shí)施十年，很多企業(yè)體會(huì)到《薩奧法案》合規(guī)的收益高于成本；大部分受訪高管及專(zhuān)業(yè)人士表示，自遵守了《薩奧法案》404（b）條款以來(lái)，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)有顯著或適度的改善；同時(shí)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵內(nèi)部控制自動(dòng)化，可能是企業(yè)實(shí)現(xiàn)《薩奧法案》流程改進(jìn)以及長(zhǎng)期成本節(jié)約的“最后疆域”。
“《薩奧法案》在過(guò)去曾引起爭(zhēng)議，但近70%的受訪者表示自從遵守《薩奧法案》404（b）條款以后，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)有顯著或適度的改善?！备﹀稍?xún)執(zhí)行副總裁兼全球內(nèi)部審計(jì)主管 Brian Christensen表示，“《薩奧法案》頒布迄今已十載，很多企業(yè)已經(jīng)體會(huì)到成功實(shí)現(xiàn)此項(xiàng)合規(guī)所帶來(lái)的裨益，并且學(xué)會(huì)了如何提高合規(guī)流程的效率為企業(yè)增值。如今他們?nèi)匀辉诓粩嗟貙W(xué)習(xí)并致力于持續(xù)改善其內(nèi)部控制的質(zhì)量?！?/p>
報(bào)告顯示，企業(yè)在實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵控制自動(dòng)化方面仍有改善空間。據(jù)調(diào)查，大多數(shù)受訪的高管人員表示致力實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制的自動(dòng)化，以充分體現(xiàn)《薩奧法案》帶來(lái)的效益。僅17%的受訪者表示沒(méi)有計(jì)劃進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。“這是一個(gè)積極的發(fā)展趨勢(shì)”，甫瀚咨詢(xún)董事總經(jīng)理兼合規(guī)咨詢(xún)業(yè)務(wù)主管李維剛?cè)缡钦f(shuō)，“實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵控制自動(dòng)化可能是實(shí)現(xiàn)《薩奧法案》流程改進(jìn)及成本節(jié)約的‘最后疆域’。這能夠?yàn)閮?nèi)部控制環(huán)境建立一個(gè)積極主動(dòng)和預(yù)防性的基調(diào)，同時(shí)也有助于精簡(jiǎn)和梳理業(yè)務(wù)流程，大大提升企業(yè)效率及實(shí)現(xiàn)更長(zhǎng)期的成本節(jié)約。”
甫瀚咨詢(xún)《2012年<薩奧法案>實(shí)施情況調(diào)查報(bào)告》的其他主要發(fā)現(xiàn)：
李維剛指出：“《薩奧法案》以及隨之而生的法律法規(guī)指引，不論是在合規(guī)工作的成本和收益方面，還是在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的變更方面，毫無(wú)疑問(wèn)都已對(duì)在美上市的企業(yè)產(chǎn)生了重大影響，而且這些變更勢(shì)必繼續(xù)影響董事會(huì)的看法。經(jīng)過(guò)了十年，人們對(duì)《薩奧法案》的認(rèn)識(shí)以及法案本身都有所改變，我們的調(diào)查結(jié)果反映了這些轉(zhuǎn)變。我們十分高興看到如今不少的調(diào)查受訪者都表示非常渴望改善《薩奧法案》合規(guī)流程。”
甫瀚咨詢(xún)2012年《薩奧法案》合規(guī)情況調(diào)查是于2011年底和2012年初進(jìn)行，受訪公司規(guī)模介于年收入一億美元到年收入超過(guò)二百億美元。近600名高管人員及專(zhuān)業(yè)人士參與此次調(diào)查，包括首席審計(jì)執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官、企業(yè)《薩奧法案》合規(guī)主管、項(xiàng)目管理辦公室（PMO）主管、首席合規(guī)官、以及其他參與《薩奧法案》合規(guī)流程的人員。80%受訪者所在公司已完成第四年《薩奧法案》合規(guī)工作，68%的受訪者來(lái)自大型或加速編報(bào)公司。
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《2012年<薩奧法案>實(shí)施情況調(diào)查報(bào)告》 (PDF)
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