上海2010年8月13日電 /美通社亞洲/ -- 羅盛軟件 (Lawson Software, Inc.)（納斯達(dá)克交易代碼：LWSN）今日公布了截至 2010 年 5 月 31 日止的 2010 財年第四季度財務(wù)業(yè)績報告。根據(jù)公認(rèn)會計原則報告的收益為 1.97 億美元，按公認(rèn)會計原則計算的凈收入 為 260 萬美元，攤薄后每股盈利為 0.02 美元。與之相比，2009 財年第四季度按公認(rèn)會計原則計算的收益為 1.862 億美元，按公認(rèn)會計原則計算的凈收入為 860 萬美元，而每股盈利為 0.05 美元。與上一年度相比，收益增加了百分之六，部分是因為收購 Healthvision 導(dǎo)致許可費及維護(hù)服務(wù)增加所致，這一增加部分與顧問收入的萎縮抵銷了。增加的收益中的利潤部分與增加的開支相抵銷，支出增加主要是因為雇員成本上升（部分由 Healthvision 營運(yùn)導(dǎo)致）及 Healthvision 收購造成的無形資產(chǎn)攤銷增加所致。此外，與去年同期相比，所得稅撥備增加了560萬美元，主要是因為全球應(yīng)稅收入在不同司法管轄區(qū)的分布發(fā)生變化，以及公司擬變現(xiàn)若干遞延稅資產(chǎn)將令獲益增加，使 2009 年第四季度享受的稅收優(yōu)惠發(fā)生變動所致。該等項目致使，按公認(rèn)會計原則計算的凈收入比去年下降 600 萬美元。 貨幣匯率波動對報告中 2010 年第四季度攤薄后每股盈利沒有影響。
2010 財年第四季度未按公認(rèn)會計原則計算的凈收入增加了 16%，至 1,990萬美元，攤薄后每股盈利 0.12美元，而 2009 財年第四季度凈收入為 1,710 萬美元，攤薄后每股盈利為 0.10 美元。第四季度未按公認(rèn)會計原則計算的凈收入及每股盈利，包括 310 萬美元受收購會計調(diào)整影響的收益，不包括 1,750 萬美元的攤銷費、非現(xiàn)金股票費用、整合支出及重組費用，該等費用部分與修改挪威退休金計劃利益產(chǎn)生的獲益抵銷。未按公認(rèn)會計原則計算的凈收入及每股盈利中包括按 37%（過去一年一直適用）稅率計算的所得稅撥備。貨幣匯率波動對 2010 年第四季度未按公認(rèn)會計原則計算的攤薄后每股盈利沒有影響。
主席兼行政總裁 Harry Debes 表示：“羅盛 2010 財年第四季度表現(xiàn)優(yōu)異，為這一年的成功畫上了完滿句號。第四季度，許可收益增加了13%，主要歸功于 S3 及 M3 兩個戰(zhàn)略增長市場的銷售。在從 Healthvision 的收購中獲利前，機(jī)構(gòu)許可收益增加了百分之八。這一季度，我們亦創(chuàng)造了一項公司記錄，即從營運(yùn)中獲得了逾 1.61 億美元的現(xiàn)金流， 進(jìn)一步證明了我們有力地執(zhí)行了公司的業(yè)務(wù)策略?！?nbsp;
截至 2010 年 5 月 31 日止 12 個月
截至 2010 年 5 月 31 日止 12 個月，按公認(rèn)會計原則計算的總收益為 7.364 億美元 ，而 2009 年同期為 7.573 億美元 。按公認(rèn)會計原則計算的凈收入為 1,300 萬美元，攤薄后每股盈利為 0.08 美元，而 2009 年的凈收入為 1,420 萬美元，攤薄后每股盈利為 0.08 美元。公司預(yù)計幣值波動將會對 12 個月期間的攤薄后每股凈利產(chǎn)生約 0.02 美元的負(fù)面影響。
12 個月期間按公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績中，營運(yùn)支出達(dá) 5,410 萬美元，包括重組費、收購無形資產(chǎn)的攤銷費、非現(xiàn)金股票薪酬、所購維護(hù)合約的攤銷、顧問成本受到的收購會計影響及合并前賠款準(zhǔn)備金調(diào)整，這一費用部分與修改挪威退休金計劃利益產(chǎn)生的獲益抵銷了。除開這些支出，約有 570 萬美元的收益受到收購會計調(diào)整的影響，截至 2010 年 5 月 31 日止 12 個月未按公認(rèn)會計原則計算的凈收入為 6,860 萬美元，攤薄后每股盈利為 0.42 美元 。未按公認(rèn)會計原則計算的攤薄后每股盈利為 0.42 美元，與截至 2009 年 5 月 31 日止 12 個月的 0.35 美元相比，有所上漲。2010 財年未按公認(rèn)會計原則計算的攤薄后每股凈收入包括未按公認(rèn)會計原則計算的所得稅撥備（按 37% 的預(yù)計稅率計算，而 2009 財年未按公認(rèn)會計原則計算的所得稅撥備是按 35% 的預(yù)計稅率計算的 ）。貨幣匯率波動對 12 個月期間未按公認(rèn)會計原則計算的攤薄后每股凈利沒有影響。
財務(wù)指引
截至 2010年 8 月 31 日止的 2011 財年第一季度，公司將按照 2010 年 6 月底的匯率提供指引。公司預(yù)計總收益為 1.68 億美元至 1.72 億美元。預(yù)期未按公認(rèn)會計原則計算的總收入將介于 1.70 億美元至 1.74 億美元之間，包括約 200 萬美元受收購會計調(diào)整影響的收入。公司預(yù)計按公認(rèn)會計原則計算的全面攤薄后每股盈利將介于 0.01 美元至 0.02 美元之間。未按公認(rèn)會計原則計算的全面攤薄后每股盈利預(yù)計將介于 0.08 美元至 0.09 美元之間，包括約 200 萬美元受收購會計影響的收入，不包括約 1300 萬美元與收購無形資產(chǎn)的攤銷、非現(xiàn)金股票薪酬、遞增的非現(xiàn)金可轉(zhuǎn)換票據(jù)權(quán)益及已所購維護(hù)合約的 攤銷相關(guān)的金額，這一費用部分與修改挪威退休金計劃利益產(chǎn)生的獲益抵銷。.預(yù)計 2011 財年未按公認(rèn)會計原則計算的有效稅率為 35%，公司預(yù)計這一稅率可在整個財年適用。
截至 2011 年 5 月 31 日止的這個財年，公司預(yù)計總收入將介于 7.51 億美元至 7.66 億美元之間。預(yù)期未按公認(rèn)會計原則計算的總收入將介于 7.55 億美元至 7.70 億美元之間，包括約 400 萬美元受收購會計調(diào)整影響的收入。公司預(yù)計按公認(rèn)會計原則計算的全面攤薄后每股盈利將介于 0.17 美元至 0.21 美元之間。預(yù)計未按公認(rèn)會計原則計算的全面攤薄后每股盈利將介于 0.47 美元至 0.51 美元之間，包括約 400 萬美元受收購會計影響的收入，不包括約 5,500 萬美元的稅前開支（如上所述）。公司預(yù)期在 2010 財年的基礎(chǔ)上，主要通過軟件業(yè)務(wù)在 S3 及 M3 戰(zhàn)略市場的縱向增長適度增加未按公認(rèn)會計原則計算的營運(yùn)利潤。
針對可轉(zhuǎn)換債務(wù)證券實施會計指引（此前為 FSP APB 14-1）
2010 財年第四季度按公認(rèn)會計原則計算的凈收入包括因針對公司可轉(zhuǎn)換票據(jù)實施相關(guān)會計標(biāo)準(zhǔn)而產(chǎn)生的 210 萬美元的遞增非現(xiàn)金利息支出 。公司未按公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績中未包含非現(xiàn)金利息支出。2009 財年的業(yè)績已經(jīng)過調(diào)整，以反映追加實施了該會計標(biāo)準(zhǔn)。2009 財年第四季度按公認(rèn)會計原則計算的凈收入包括 200 萬美元遞增的非現(xiàn)金利息支出。
期間外調(diào)整
2010 財年業(yè)績中，按公認(rèn)會計原則計算的凈收入減少約 80 萬美元，同時，因為 2010 財年第一季錄得報告期外調(diào)整（詳見此前披露），所以非未按公認(rèn)會計原則計算的凈收入增加約 60 萬美元。所得稅撥備中，包含 170 萬美元的撥備，系因 2009 財年撥備提取不足所作調(diào)整而致。服務(wù)成本下降 90 萬美元，系因本應(yīng)在 2008 財年計提的服務(wù)儲備金轉(zhuǎn)回所作調(diào)整而致。公司已確定該等期間外調(diào)整對 2010 財年的業(yè)績而言不屬重大。
電話會議、網(wǎng)上節(jié)目及關(guān)鍵衡量指標(biāo)
公司將于下午美國東部時間 2010 年 7 月 8 日下午 5 點（中央時區(qū)下午 4 點）主持召開電話會議及網(wǎng)上節(jié)目，討論第四季度的業(yè)績并進(jìn)行前景展望。有興趣的人士可撥打 1-888-928-9122（或 1-773-756-4813）并使用密碼“LWSN.”參加電話會議。有興趣的人士可在會議預(yù)定開始時間前 10-15 分鐘登錄 http://www.lawson.com/investor 或撥號參與電話會議。
網(wǎng)上節(jié)目及電話會議結(jié)束后一小時左右，將重播會議，一周內(nèi)可供訪問。訪問重播，國際用戶請撥打1-800-216-4454 或 1-402-220-3883。亦可登錄 http://www.lawson.com/investor 觀看網(wǎng)上節(jié)目，一周內(nèi)可供訪問。羅盛投資者關(guān)系(Lawson Investor Relations)網(wǎng)頁亦載有其他關(guān)鍵業(yè)務(wù)衡量指標(biāo)。
關(guān)于羅盛軟件
羅盛軟件提供軟件及服務(wù)解決方案，客戶遍及 40 個國家的設(shè)備維護(hù)管理及租賃、時尚、餐飲、醫(yī)療、制造及分銷、公共部門（美國）、服務(wù)行業(yè)及策略人力資源管理等領(lǐng)域。羅盛軟件是全球企業(yè)軟件及服務(wù)供應(yīng)商，主要為三個行業(yè)的客戶提供服務(wù)及支持：服務(wù)業(yè)、貿(mào)易業(yè)及制造／分銷行業(yè)。羅盛研發(fā)的解決方案包括企業(yè)績效管理、人力資源管理、供應(yīng)鏈管理、企業(yè)資源規(guī)劃、客戶關(guān)系管理、制造資源規(guī)劃、企業(yè)資產(chǎn)管理和行業(yè)定制的應(yīng)用程序。羅盛研發(fā)的解決方案通過幫助客戶簡化流程、縮減成本及增強(qiáng)業(yè)務(wù)或營運(yùn)績效，協(xié)助客戶實現(xiàn)了業(yè)務(wù)或組織精簡。羅盛總部設(shè)于美國明尼蘇達(dá)州圣保羅，并在全球許多國家設(shè)有辦事處。登錄http://www.lawson.com ，在線訪問羅盛。羅盛在瑞典第一個北部交易所上市時，Remium AB 擔(dān)任其持證顧問。
前景預(yù)測報告
本新聞稿所載前景預(yù)測報告包括風(fēng)險及不確定因素。該前景預(yù)測報告載有羅盛軟件及其管理層的愿景、信念及當(dāng)前的預(yù)期陳述。該等前景預(yù)測報告并構(gòu)成對未來業(yè)績的保證,并含有或?qū)?dǎo)致實際業(yè)績與前景預(yù)測報告中提及的潛在業(yè)績存在重大偏差的風(fēng)險及不確定因素,。公司無須根據(jù)未來發(fā)生的狀況或事件更新前進(jìn)預(yù)測報告?？赡軐?dǎo)致該等偏差的風(fēng)險及不確定因素包括但不限于:軟件業(yè)的不確定性;產(chǎn)生遞延收入的條件何時及是否會出現(xiàn)的不確定性;競爭增加;普遍的經(jīng)濟(jì)環(huán)境;外匯匯率波動的影響; 全球衰退及信貸危機(jī)繼續(xù)存在;Lawson 成功整合 Healthvision 收購的能力;全球軍事沖突;恐怖襲擊;流行性疾病及針對該等情況發(fā)展進(jìn)行回應(yīng)的任何未來事件;公司目標(biāo)行業(yè)狀況發(fā)生變化及公司分別以表格 10-Q 及表格 10-K 向證券交易委員會提交的最近期之季度報告及年報中所載的其他風(fēng)險因素。羅盛無義務(wù)更新本新聞稿中所載的任何前景預(yù)測信息。
未按公認(rèn)會計原則計算的財務(wù)信息的使用除根據(jù)美國公認(rèn)會計原則報告財務(wù)業(yè)績外,羅盛軟件亦報告未根據(jù)公認(rèn)會計原則計算的財務(wù)業(yè)績,包括未按公認(rèn)會計原則計算的收益、營運(yùn)收入、營運(yùn)利潤、凈收入(虧損)及攤薄后每股盈利。我們認(rèn)為這些未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)可有效反映我們的營運(yùn)表現(xiàn)并能從另一個角度展示我們的營運(yùn)業(yè)績。我們使用這些未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)評估我們的營運(yùn)表現(xiàn)、制定預(yù)算、衡量獎金獎勵并管理開支。這些未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)可讓投資者從管理層及董事會的角度查看我們的營運(yùn)業(yè)績。這些未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)使投資者能夠深入了解我們的營運(yùn)、幫助投資者分析及比較我們當(dāng)前及過往營運(yùn)業(yè)績、便于將我們的營運(yùn)業(yè)績與競爭對手進(jìn)行比較,并可幫助預(yù)測我們的未來前景。我們亦深信這些未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)將對投資者助益匪淺,因為其能夠提供研究分析師常用于分析軟件公司(包括近期進(jìn)行重大收購的公司)的補(bǔ)充信息。 我們未根據(jù)美國公認(rèn)會計原則計算我們的未按公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績,且我們計算這一業(yè)績的方法或會與其他公司不同。這些未按公認(rèn)會計原則計算業(yè)績不能被視為相應(yīng)的按美國公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績的替代指標(biāo) ,但可在評估本公司業(yè)務(wù)時用作營運(yùn)業(yè)績的補(bǔ)充衡量指標(biāo)。未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)存在局限性,其無法反映對本公司報告的財物業(yè)績存在重大影響的若干項目。因此,該等未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)應(yīng)結(jié)合我們根據(jù)美國公認(rèn)會計原則編制的財務(wù)報表及增補(bǔ)的未按公認(rèn)會計原則計算的財務(wù)指標(biāo)與各期間相對應(yīng)的按美國公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績(隨附于本新聞稿)的對賬一起使用。
本公司主要的未按公認(rèn)會計原則計算的對賬項如下:
收益 受到的收購會計影響 — 羅盛未按公認(rèn)會計原則計算的財務(wù)業(yè)績中,包含備考調(diào)整,以增加維修及顧問收益。如我們未根據(jù)美國公認(rèn)會計原則規(guī)定將收購的遞延收益調(diào)整為公允值,該等維修及顧問收益已實現(xiàn)。被收購實體資產(chǎn)負(fù)債表上的部分維護(hù)及顧問遞延收益,在收購時,已按收購會計法從按美國公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績中剔除。因此,管理層認(rèn)為,我們的按美國公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績無法反映我們的所有維護(hù)及顧問活動。我們相信備考收益調(diào)整能夠使投資者從另一種角度了解羅盛的維護(hù)及顧問業(yè)務(wù)。
所購維護(hù)合約的 攤銷 — 我們已經(jīng)未按公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績中剔除了所購維護(hù)合約的攤銷費用。與該等合約相關(guān)的買價將根據(jù)預(yù)計合同有效期內(nèi)的各個期間預(yù)期產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流比例攤銷。我們相信,剔除與維護(hù)合約相關(guān)的攤銷費用將幫助投資者更好地了解我們的營運(yùn)業(yè)績。
股票薪酬 — 與股票薪酬有關(guān)的支出已從未按公認(rèn)會計原則計算的營運(yùn)業(yè)績中剔除。這些支出由股份獎勵(包括本公司雇員股份認(rèn)購計劃下的股份認(rèn)購權(quán)、限制性股票、限制性股份及股票的認(rèn)購)的預(yù)計公允值構(gòu)成。股票薪酬的支出具有經(jīng)常性,因為我們通過授予股份獎勵吸引及挽留優(yōu)秀員工,并以此作為激勵幫助實現(xiàn)財務(wù)及其他企業(yè)目標(biāo),故在評估營運(yùn)業(yè)績時,我們將這類費用從營運(yùn)業(yè)績中剔除。這些費用通常以非現(xiàn)金方式支付,且往往是用期權(quán)定價模式進(jìn)行復(fù)雜計算的結(jié)果,期權(quán)定價模式依據(jù)波動率和無風(fēng)險利率等超出我們控制的因素預(yù)計股份獎勵。與股份獎勵有關(guān)的支出通常無法在短期內(nèi)控制,且可能隨著授予獎勵的時間、規(guī)模和性質(zhì)而發(fā)生重大變化。因此,我們未將這類費用納入我們用于管理業(yè)務(wù)的營運(yùn)計劃中。此外,我們深信剔除這些費用將便于我們的營運(yùn)業(yè)績與競爭對手的業(yè)績進(jìn)行比較,他們可能在股份獎勵的使用方面擁有不同政策。
合并前賠款準(zhǔn)備金的調(diào)整 .— 我們未按公認(rèn)會計準(zhǔn)則計算的業(yè)績中未包含對合并前的賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行的調(diào)整。在 2006 年 4月收購英泰峽的過程中,我們采用收購會計法針對就收購前英泰峽顧客提出的索賠和發(fā)生的爭議設(shè)立了準(zhǔn)備金, 而這部分原本已被算作收購帶來的商譽(yù)增值。由于目前已超出收購會計法允許調(diào)整的期限 ,因此我們將準(zhǔn)備金的調(diào)整記入美國公認(rèn)會計準(zhǔn)則下的一般行政及開支項中。在評估經(jīng)營業(yè)績時,我們不考慮對收購會計法下的準(zhǔn)備金作出的調(diào)整。此外,由于原來的準(zhǔn)備金采用收購會計法設(shè)立,因此原本的費用并未反映在我們的經(jīng)營業(yè)績中。我們認(rèn)為不對合并前賠款準(zhǔn)備金作出調(diào)整,可為投資者提供另一種恰當(dāng)?shù)囊暯莵砹私馕覀兘?jīng)營業(yè)績,并有助于對我們不同時期的業(yè)績進(jìn)行比較。
并購交易與整合成本 — 我們因收購已招致各種相關(guān)的交易和整合成本。整合羅盛和被收購企業(yè)的業(yè)務(wù)令我們的歷史成本有所增加,有關(guān)成本已被記入相關(guān)期間按美國公認(rèn)會計原則計算的經(jīng)營業(yè)績中。從 2010 財政年開始,收購相關(guān)的交易成本亦會記入按美國公認(rèn)會計原則計算的經(jīng)營業(yè)績中。在評估我們的經(jīng)營業(yè)績時,這些成本未計算在內(nèi)。就過去的收購而言,這些成本將不再發(fā)生,但將來若要再行收購,我們還會招致類似的費用。我們認(rèn)為剔除收購相關(guān)的非經(jīng)常性交易和整合成本,可為投資者提供另一種有用的視角來了解我們的經(jīng)營業(yè)績,并有助于對我們不同時期的業(yè)績進(jìn)行比較。
退休金增益 — 我們已對我們在挪威的退休金計劃實施了若干項修改。 這些修改致使計劃下的福利削減,并導(dǎo)致所有積極參與者的預(yù)期福利債務(wù)變動,使我們錄得增益。盡管該等增益并非經(jīng)常出現(xiàn),我們在未來或可錄得該等退休金計劃修改涉及的其他增益,包括我們預(yù)計在 2011 財年第一季度錄得增益。評估我們的經(jīng)營業(yè)績時不考慮該等增益。我們認(rèn)為剔除非經(jīng)常性的退休金增益,可為投資者提供另一種恰當(dāng)?shù)囊暯莵砹私馕覀兘?jīng)營業(yè)績,并有助于對我們不同時期的業(yè)績進(jìn)行比較。
重組 — 我們錄得多種重組費用,涉及為以下目的而采取的措施:簡化我們的成本結(jié)構(gòu)以提高經(jīng)營效益及改進(jìn)盈利能力,并消除收購引起的若干冗余。這些重組活動影響了我們不同地區(qū)營運(yùn)的不同職能區(qū)域,且就各個重組事件當(dāng)時的事實和狀況來看,達(dá)到了特定的業(yè)務(wù)目標(biāo)。這些費用包括遣散成本和其他離職福利,以及退離租賃設(shè)施的成本。管理層評估我們的經(jīng)營業(yè)績時不考慮這些重組費用。我們認(rèn)為剔除重組費用可使投資者從另一種恰當(dāng)?shù)囊暯橇私馕覀兊臓I運(yùn)成本結(jié)構(gòu),并有助于比較可能未反映這些費用或可能反映不同水平的此類費用的其他期間的業(yè)績。
已購無形資產(chǎn) 攤銷 — 我們已剔除收購無形資產(chǎn)(包括我們未按公認(rèn)會計原則計算的業(yè)績中的已購技術(shù)、客戶名單、客戶關(guān)系、商標(biāo)、未交貨訂單及競業(yè)禁止協(xié)議)的攤銷。通過盤購會計制分派的無形資產(chǎn)的公允價值,采用加速或直線折舊法攤銷,約等于適用資產(chǎn)的估計使用年限里估計各個期間產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流量的比例。雖然這些非現(xiàn)金攤銷費用事實上經(jīng)常發(fā)生,且相關(guān)資產(chǎn)有益于我們的營運(yùn),該攤銷費用受我們以往收購的性質(zhì)、時機(jī)及規(guī)模影響可大幅波動,亦可能受未來收購的影響。這使我們很難將當(dāng)前和歷史的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行比較。因此,當(dāng)分析包含此類收購實體在內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績時,我們不考慮此類費用。我們認(rèn)為剔除已購無形資產(chǎn)的攤銷費用,可為投資者提供有用信息,并有助于比較我們的同期業(yè)績及對我們與軟件行業(yè)其他公司(各自擁有自身的收購史及相關(guān)未按公認(rèn)會計原則計算的調(diào)整)進(jìn)行比較。
與可轉(zhuǎn)換債券有關(guān)的非現(xiàn)金利息開支 — 我們已將價值2.4億美元的2.5% 的優(yōu)先可轉(zhuǎn)換債券招致的非現(xiàn)金利息開支增加,從未公認(rèn)會計原則下列報的所有期間的營運(yùn)業(yè)績中剔除,這些優(yōu)先可轉(zhuǎn)換債券需要按美國公認(rèn)會計原則確認(rèn)為可轉(zhuǎn)換債券。此會計指引要求我們承認(rèn)龐大的附加非現(xiàn)金利息開支,按不包含可比較的可轉(zhuǎn)換證券的類似債務(wù)工具的市場利率計算。我們已將發(fā)行優(yōu)先票據(jù)所得的部分收益分派予附轉(zhuǎn)換權(quán)的證券,導(dǎo)致我們的優(yōu)先票據(jù)折價。在票據(jù)有效期內(nèi),采用實際利息法,將債務(wù)折價作為額外非現(xiàn)金利息開支進(jìn)行攤銷。這些非現(xiàn)金利息費用不納入我們的營運(yùn)計劃,亦不納入管理層對我們經(jīng)營業(yè)績的評估。我們認(rèn)為剔除非現(xiàn)金利息費用,可使投資者以與我們成本結(jié)構(gòu)的內(nèi)部評估一致的方式,恰當(dāng)評估我們營運(yùn)的成本結(jié)構(gòu)。
未按公認(rèn)會計原則計算的稅項撥備調(diào)整 — 進(jìn)行未按公認(rèn)會計原則計算的稅項撥備調(diào)整,可看出我們的年度全球未按公認(rèn)會計原則計算的實際稅率低于我們按美國公認(rèn)會計原則計算的實際稅率。這些實際稅率差異是由于相比按美國公認(rèn)會計原則計算的應(yīng)課稅收入,未按公認(rèn)會計原則計算的應(yīng)課稅收入增長,而這是因為,上表詳述的未按公認(rèn)會計原則計算的對賬項目及在不同司法管轄區(qū)未按公認(rèn)會計原則計算與按美國公認(rèn)會計原則計算的應(yīng)課稅收入。我們美國以外的未按公認(rèn)會計原則計算的應(yīng)課稅收入超過美國以外的按美國公認(rèn)會計原則計算的應(yīng)課稅收入。該不同司法管轄區(qū)的稅制差異,促使我們按公認(rèn)會計原則計算的應(yīng)課稅收入比例上升,以享受明顯較低的非美國稅率,而海外虧損因無法享受稅收優(yōu)惠,則有所下降。進(jìn)行未按公認(rèn)會計原則計算的稅項撥備調(diào)整,以反映各個期間的年度全球未按公認(rèn)會計原則計算的實際稅率。
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簡明綜合營運(yùn)報表
（以千美元計，每股數(shù)據(jù)除外）
（未經(jīng)審核）
截至以下日期止三個月 報告增加 按固定匯率
2010年5月 2009年5月 （減少）% 計算增加
31日 31日 （減少）%
收益：
許可費 $38,016 $33,616 13% 13%
維護(hù)服務(wù) 93,324 85,204 10% 7%
軟件收益 131,340 118,820 11% 9%
咨詢收益 65,687 67,387 -3% -6%
總收益 197,027 186,207 6% 3%
收益成本：
許可費成本 7,058 7,509 -6% -8%
維護(hù)成本 18,400 15,476 19% 16%
軟件收益成本 25,458 22,985 11% 8%
咨詢成本 57,847 60,710 -5% -8%
收益成本總額 83,305 83,695 0% -4%
毛利 113,722 102,512 11% 9%
營運(yùn)開支：
研發(fā) 24,617 19,708 25% 19%
銷售推廣 43,449 39,295 11% 8%
一般及行政 22,910 19,769 16% 16%
重組 7,249 8,934 -19% -18%
已購無形資產(chǎn)攤銷 2,948 2,017 46% 42%
營運(yùn)開支總額 101,173 89,723 13% 11%
營運(yùn)收入 12,549 12,789 -2% -2%
其他收入（開支）：
利息收入 226 446 -49% -51%
利息開支(1) (4,005) (3,873) 3% 3%
其他收入（開支） 83 (59) NA NA
其他收入（開支）總額 (3,696) (3,486) NA NA
稅前收入 8,853 9,303 -5% -3%
所得稅撥備 (1) 6,228 665 837% 529%
凈收入 $2,625 $8,638 -70% -68%
每股凈收入：
基本 $0.02 $0.05 -60% -68%
攤薄 $0.02 $0.05 -60% -68%
計算每股凈收入所用股份：
基本 161,840 162,520 0%
攤薄 166,386 164,697 1%
我們針對匯率波動帶來的影響，按年調(diào)整的固定匯率，以披露各期間業(yè)績的變動百分比。除按美國公認(rèn)會計原則編制的收益、開支、收入或其他會計項目發(fā)生的變動之外，還應(yīng)額外考慮而非只考慮固定匯率的變動。我們將實體以美元之外的貨幣報告的上年期間財務(wù)業(yè)績，按前期之外的當(dāng)前期間的現(xiàn)行匯率折算，以計算固定匯率變動。
(1) 2009 年調(diào)整以反映有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券的會計指引的應(yīng)用情況。
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簡明綜合營運(yùn)報表
（以千美元計，每股數(shù)據(jù)除外）
（未經(jīng)審核）
截至以下日期止十二個月 報告增加 按固定匯率
2010年5月 2009年5月 （減少）% 計算增加
31日 31日 （減少）%
收益：
許可費 $124,126 $109,683 13% 11%
維護(hù)服務(wù) 352,986 350,202 1% 2%
軟件收益 477,112 459,885 4% 4%
咨詢收益 259,296 297,443 -13% -14%
總收益 736,408 757,328 -3% -3%
收益成本：
許可費成本 23,987 24,361 -2% -5%
維護(hù)成本 68,233 64,533 6% 5%
軟件收益成本 92,220 88,894 4% 2%
咨詢成本 228,874 269,738 -15% -16%
收益成本總額： 321,094 358,632 -10% -12%
毛利 415,314 398,696 4% 5%
營運(yùn)開支：
研發(fā) 90,268 82,377 10% 9%
銷售推廣 162,245 162,975 0% -1%
一般及行政 84,306 79,765 6% 6%
重組 13,154 19,954 -34% -38%
已購無形資產(chǎn)攤銷 9,472 8,892 7% 5%
營運(yùn)開支總額： 359,445 353,963 2% 1%
營運(yùn)收入 55,869 44,733 25% 37%
其他收入（開支）：
利息收入 917 6,282 -85% -85%
利息開支(1) (16,238) (15,625) 4% 4%
其他收入 88 532 NA NA
其他收入（開
支）總額 (15,233) (8,811) NA NA
稅前收入 40,636 35,922 13% 24%
所得稅撥備 (1) 27,612 21,731 27% 25%
凈收入 $13,024 $14,191 -8% 22%
每股凈收入：
基本 $0.08 $0.09 -11% 24%
攤薄 $0.08 $0.08 0% 22%
計算每股凈收入所用股份：
基本 161,442 164,011 -2%
攤薄 165,251 166,393 -1%
我們針對匯率波動帶來的影響，按年調(diào)整的固定匯率，以披露各期間業(yè)績的變動百分比。除按美國公認(rèn)會計原則編制的收益、開支、收入或其他會計項目發(fā)生的變動之外，還應(yīng)額外考慮而非只考慮固定匯率的變動。我們將實體以美元之外的貨幣報告的上年期間財務(wù)業(yè)績，按前期之外的當(dāng)前期間的現(xiàn)行匯率折算，以計算固定匯率變化。
(1) 2009 年調(diào)整以反映有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券的會計指引的應(yīng)用情況。
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簡明綜合資產(chǎn)負(fù)債表
（以千美元計，每股數(shù)據(jù)除外）
（未經(jīng)審核）
2010年5月31日 2009年5月31日
資產(chǎn)
流動資產(chǎn)：
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 $375,917 $414,815
限定用途的現(xiàn)金 - 本期 654 9,208
貿(mào)易應(yīng)收賬款凈額 117,976 152,666
應(yīng)收所得稅 4,664 4,242
遞延所得稅 - 本期 18,957 18,909
預(yù)付開支及其他流動資產(chǎn) 51,945 52,255
流動資產(chǎn)總額 570,113 652,095
限定用途的現(xiàn)金 - 非本期 10,070 1,786
物業(yè)和設(shè)備凈值 54,671 55,641
商譽(yù) 525,576 470,274
其他無形資產(chǎn)凈值 159,665 91,701
遞延所得稅 - 非本期(1) 38,144 39,835
其他資產(chǎn) (1) 13,805 13,149
總資產(chǎn) $1,372,044 $1,324,481
負(fù)債和股東權(quán)益
流動負(fù)債：
長期債務(wù) - 本期 $2,646 $4,591
應(yīng)付賬款 12,085 14,018
應(yīng)計薪酬和福利 76,102 73,976
應(yīng)付所得稅 (1) 2,271 4,512
遞延所得稅 - 本期 5,605 5,652
遞延收益 - 本期 319,797 279,041
其他流動負(fù)債 36,573 56,308
流動負(fù)債總額 455,079 438,098
長期債務(wù) - 非本期 (1) 224,143 217,333
遞延所得稅 - 非本期 42,834 16,827
遞延收益 - 非本期 8,363 13,482
其他長期債務(wù) 16,456 14,781
總負(fù)債 746,875 700,521
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益：
普通股 2,029 2,018
額外實收資本 (1) 887,349 870,722
庫存股（按成本計算） (326,925) (324,651)
留存收益 (1) 53,742 40,718
累計其他綜合收入 8,974 35,153
股東權(quán)益總額 625,169 623,960
負(fù)債和股東權(quán)益總額 $1,372,044 $1,324,481
(1) 2009 年調(diào)整以反映有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券的會計指引的應(yīng)用情況。
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簡明綜合現(xiàn)金流量表
（以千美元計）
（未經(jīng)審核）
截至以下日 截至以下日
期止三個月 期止十二個月
May 31, 2009年5月 May 31, 2009年5月
2010 31日 2010 31日
經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量
凈收入 $2,625 $8,638 $13,024 $14,191
使凈收入與經(jīng)營活動所用
現(xiàn)金凈額一致的調(diào)整：
折舊和攤銷 13,353 10,378 46,684 39,647
債務(wù)發(fā)行成本攤銷 (1) 260 256 1,040 1,022
債務(wù)折價攤銷 (1) 2,121 1,987 8,486 7,948
遞延所得稅 (1) 276 (10,221) 6,141 (6,604)
呆賬撥備 323 411 1,312 1,489
擔(dān)保撥備 1,333 2,255 4,877 6,959
處置資產(chǎn)凈增益 1,115 -- 1,122 --
股票交易的超額稅項利益 (356) (200) (850) (648)
股票薪酬開支 3,770 1,758 17,028 8,519
有價證券折價（溢價）攤銷 -- -- -- 6
營運(yùn)資產(chǎn)和負(fù)債的變化（扣
除收購后凈額）： -- -- -- --
貿(mào)易應(yīng)收賬款 14,594 (5,953) 49,077 25,843
預(yù)付開支及其他資產(chǎn) (14,132) (5,068) 2,811 (7,351)
應(yīng)付賬款 10,022 3,233 (3,724) (7,660)
應(yīng)計費用及其他負(fù)債 7,021 14,629 (20,720) 6,731
應(yīng)付／應(yīng)收所得稅 (1) (2,952) 5,706 597 2,906
遞延收益 122,097 85,503 26,134 (21,710)
經(jīng)營活動提供的現(xiàn)金凈額 161,470 113,312 153,039 71,288
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
連同收購的已付現(xiàn)金（扣除
收購現(xiàn)金） -- -- (160,000) --
限定用途的現(xiàn)金變動 203 572 230 (8,105)
有價證券和投資到期和銷售
所得收益 -- (7) 4 50,657
物業(yè)和設(shè)備購置 (5,042) (8,803) (18,991) (29,333)
投資活動提供（用于投資活
動）的現(xiàn)金凈額 (4,839) (8,238) (178,757) 13,219
融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
長期債務(wù)本金 (231) (524) (1,462) (1,747)
資本租賃債務(wù)的付款 (213) (156) (2,257) (1,043)
行使股票期權(quán)所得現(xiàn)金收益 1,417 574 3,438 2,531
股票交易的超額稅項利益 356 200 850 648
員工股票購買計劃產(chǎn)生的現(xiàn)
金收益 731 541 2,428 2,698
從關(guān)聯(lián)方回購普通股 -- (8,875) -- (8,875)
回購普通股 -- (3,163) (7,423) (94,129)
融資活動提供（用于融資活
動）的現(xiàn)金凈額 2,060 (11,403) (4,426) (99,917)
匯率變動對現(xiàn)金和現(xiàn)金等價
物的影響 (9,120) 12,906 (8,754) (4,896)
現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物減值 149,571 106,577 (38,898) (20,306)
期初的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 226,346 308,238 414,815 435,121
期末的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 $375,917 $414,815 $375,917 $414,815
(1) 2009 年調(diào)整以反映有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券的會計指引的應(yīng)用情況。
羅盛軟件
按公認(rèn)會計原則至未按公認(rèn)會計原則計算的精選財務(wù)指標(biāo)的對賬
（以千美元計，每股數(shù)據(jù)除外）
按公認(rèn)會計原則計算的收益、營運(yùn)收入、營運(yùn)毛利及凈收入與同等未按公認(rèn)會計原
則計算的指標(biāo)的對賬
截至以下日 截至以下日
期止三個月 期止十二個月
May 31, 2009年 May 31 2009年
2010 5月31日 2010 5月31日
按公認(rèn)會計原則計算的收益 $197,027 $186,207 $736,408 $757,328
未按公認(rèn)會計原則計算的收益調(diào)整：
盤購會計制對維護(hù)收益的影響 2,305 63 4,274 538
盤購會計制對服務(wù)收益的影響 779 -- 1,473 --
未按公認(rèn)會計原則計算的收
益調(diào)整 3,084 63 5,747 538
未按公認(rèn)會計原則計算的收益 $200,111 $186,270 $742,155 $757,866
按公認(rèn)會計原則計算的營運(yùn)收入 $12,549 $12,789 $55,869 $44,733
按公認(rèn)會計原則計算的營運(yùn)毛利 6.4% 6.9% 7.6% 5.9%
未按公認(rèn)會計原則計算的收益調(diào)整 3,084 63 5,747 538
未按公認(rèn)會計原則計算的成本／營運(yùn)開支調(diào)整：
盤購會計制對咨詢成本的影響 -- 45 -- 150
已收購維護(hù)合約的攤銷 405 592 1,974 2,607
股票薪酬 3,768 1,758 17,026 8,519
合并前賠款準(zhǔn)備金調(diào)整 -- (1,134) (661) (5,021)
收購交易和整合成本 417 -- 1,571 --
退休金增益 (1,850) -- (1,850) --
重組 7,249 8,934 13,154 19,954
已購無形資產(chǎn)攤銷 7,468 4,706 22,877 19,934
未按公認(rèn)會計原則計算的
成本／營運(yùn)開支調(diào)整 17,457 14,901 54,091 46,143
未按公認(rèn)會計原則計算的營運(yùn)收入 $33,090 $27,753 $115,707 $91,414
未按公認(rèn)會計原則計算的營運(yùn)毛利 16.5% 14.9% 15.6% 12.1%
按公認(rèn)會計原則計算的凈收入 (1) $2,625 $8,638 $13,024 $14,191
未按公認(rèn)會計原則計算的收益調(diào)整 3,084 63 5,747 538
未按公認(rèn)會計原則計算的成本／營運(yùn)
開支調(diào)整 17,457 14,901 54,091 46,143
與可轉(zhuǎn)換債券有關(guān)的非現(xiàn)金利息開支 2,122 1,987 8,486 7,948
長期投資減值 -- -- -- --
稅項撥備調(diào)整(2) (5,433) (8,521) (12,703) (9,962)
未按公認(rèn)會計原則計算的凈收入 $19,855 $17,068 $68,645 $58,858
按公認(rèn)會計原則計算的攤薄每股凈收入至未按公認(rèn)會計原則計算的攤薄每股凈收入的對賬
截至以下日 截至以下日
期止三個月 期止十二個月
May 31, 2009年 May 31, 2009年
2010 5月31日 2010 5月31日
按公認(rèn)會計原則計算的攤薄每
股凈收入 (1) $0.02 $0.05 $0.08 $0.08
盤購會計制對收益的影響 0.02 0.00 0.03 0.00
盤購會計制對咨詢成本的影響 -- 0.00 -- 0.00
已收購維護(hù)合約的攤銷 0.00 0.00 0.01 0.02
股票薪酬 0.02 0.01 0.10 0.05
合并前賠款準(zhǔn)備金調(diào)整 -- (0.01) (0.00) (0.03)
收購交易和整合成本 0.00 -- 0.01 --
退休金增益 (0.01) -- (0.01) --
重組 0.04 0.05 0.08 0.12
已購無形資產(chǎn)攤銷 0.04 0.03 0.14 0.12
與可轉(zhuǎn)換債券有關(guān)的非現(xiàn)金利息開支 0.01 0.01 0.05 0.05
稅項撥備調(diào)整 (0.03) (0.05) (0.08) (0.06)
按公認(rèn)會計原則計算的攤薄
每股凈收入(3) $0.12 $0.10 $0.42 $0.35
加權(quán)平均股份 - 基本 161,840 162,520 161,442 164,011
加權(quán)平均股份 - 攤薄 166,386 164,697 165,251 166,393
(1) 2009 年調(diào)整以反映有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券的會計指引的應(yīng)用情況。
(2) 未按公認(rèn)會計原則計算的稅項撥備計算時，不計及在司法管轄區(qū)內(nèi)未按公認(rèn)會
計原則計算的調(diào)整。
(3) 由于四舍五入，每股凈收入各欄相加或不等于總計。
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補(bǔ)充的未按公認(rèn)會計原則計算的指標(biāo)
按公認(rèn)會計原則計算的報告款額的增加（減少）
（以千美元計）
（未經(jīng)審核）
截至以下日 截至以下日
期止三個月 期止十二個月
May 31, 2009年 May 31, 2009年5月
2010 5月31日 2010 31日
收益項目
盤購會計制對維護(hù)收益的影響 $2,305 $63 $4,274 $538
盤購會計制對服務(wù)收益的影響 779 -- 1,473 --
總收益項目 3,084 63 5,747 538
許可項目成本
已購無形資產(chǎn)攤銷 (4,520) (2,689) (13,405) (11,043)
許可項目總成本 (4,520) (2,689) (13,405) (11,043)
維護(hù)項目成本
已收購維護(hù)合約的攤銷 (405) (592) (1,974) (2,607)
股票薪酬 (256) (77) (1,118) (274)
維護(hù)項目總成本 (661) (669) (3,092) (2,881)
咨詢項目成本
盤購會計制對咨詢的影響 -- (45) -- (150)
已購無形資產(chǎn)攤銷 -- -- -- 1
股票薪酬 (611) (293) (3,525) (758)
咨詢項目總成本 (611) (338) (3,525) (907)
研發(fā)項目
股票薪酬 (403) (174) (1,032) (634)
研發(fā)項目總額 (403) (174) (1,032) (634)
銷售推廣項目
股票薪酬 (961) (164) (6,760) (1,617)
銷售推廣項目總額 (961) (164) (6,760) (1,617)
一般及行政項目
收購交易和整合開支 (417) -- (1,571) --
合并前賠款準(zhǔn)備金調(diào)整 -- 1,134 661 5,021
退休金增益 1,850 -- 1,850 --
股票薪酬 (1,537) (1,050) (4,591) (5,236)
一般及行政項目總額 (104) 84 (3,651) (215)
重組 (7,249) (8,934) (13,154) (19,954)
已購無形資產(chǎn)攤銷 (2,948) (2,017) (9,472) (8,892)
與可轉(zhuǎn)換債券有關(guān)的非現(xiàn)金利息開支 (2,122) (1,987) (8,486) (7,948)
稅項撥備調(diào)整 (1) 5,433 8,521 12,703 9,962
未按公認(rèn)會計原則計算的調(diào)整總額 $17,230 $8,430 $55,621 $44,667
(1) - 基于預(yù)期的年度全球?qū)嶋H稅率分析，未按公認(rèn)會計原則計算的2010財年的稅項撥備，預(yù)計2010財年為37.0%。未按公認(rèn)會計原則計算的稅項撥備計算時，不計及在司法管轄區(qū)內(nèi)未按公認(rèn)會計原則計算的調(diào)整。
