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藍(lán)科&安永“2021年合并財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)化研討會(huì)”全國巡回圓滿落幕

2021-09-30 09:30 6013

上海2021年9月30日 /美通社/ -- 9月24日,由藍(lán)科中國與安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)合舉辦的“2021年合并財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)化研討會(huì)”(下稱“研討會(huì)”)成都場圓滿落幕

藍(lán)科&安永“2021年合并財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)化研討會(huì)”
藍(lán)科&安永“2021年合并財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)化研討會(huì)”

繼北京、青島、上海、深圳、廣州后,成都站是本屆研討會(huì)的最終站,也是對(duì)于西南市場的首次試水。

早在上半年,研討會(huì)信息一經(jīng)公開就收到各行各業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的踴躍報(bào)名,近千位來自大型集團(tuán)、上市公司的財(cái)會(huì)人員報(bào)名參與。

研討會(huì)開場,安永華明財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)主管合伙人李鵬(華北區(qū))、黃麗婷(華南區(qū))提出:財(cái)務(wù)職能需要從“核算型財(cái)務(wù)”到“決策支持型財(cái)務(wù)”進(jìn)行蛻變的觀點(diǎn);財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)迎接數(shù)字化的轉(zhuǎn)型挑戰(zhàn),在降低時(shí)間成本的前提下,保證核算與對(duì)外披露的標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)確性,為后續(xù)的監(jiān)控分析、項(xiàng)目管理、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控留出更多的資源和空間。由此引出研討會(huì)的主題:合并報(bào)表自動(dòng)化。

安永華明財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)主管合伙人開場
安永華明財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)主管合伙人開場

本次研討會(huì)以案例+解決方案的形式進(jìn)行,以“某A+H股上市公司合并報(bào)表項(xiàng)目”作為典型案例展開,由安永華明華中區(qū)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)高級(jí)經(jīng)理宋琰(青島場由華北區(qū)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)經(jīng)理朱曉麗)和德國藍(lán)科中國區(qū)咨詢實(shí)施總監(jiān)鞏煒做搭檔,以實(shí)際案例的痛點(diǎn)分析,結(jié)合LucaNet系統(tǒng)演示的形式穿插演講,逐個(gè)攻破合并報(bào)表的疑難雜癥。

案例中的集團(tuán)存在多會(huì)計(jì)期間、多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、多幣種、多種系統(tǒng)、多會(huì)計(jì)政策(比如折舊方式不一樣)等等復(fù)雜問題。集團(tuán)除了需要定期出法定報(bào)告、國資委久其報(bào)告,還要出具內(nèi)部管理報(bào)表,而目前的處理方式還是半自動(dòng)化,需要大量手動(dòng)干預(yù),后期調(diào)整多,不但耗時(shí)耗力,更不利于后期做調(diào)整和分析。據(jù)此,安永團(tuán)隊(duì)引出合并報(bào)表的六大難點(diǎn),即,數(shù)據(jù)整合、單體報(bào)表規(guī)則梳理、關(guān)聯(lián)方對(duì)賬流程梳理、合并抵銷規(guī)則梳理、附注規(guī)則梳理和財(cái)務(wù)分析需求。

德國藍(lán)科中國區(qū)咨詢實(shí)施總監(jiān) 鞏煒
德國藍(lán)科中國區(qū)咨詢實(shí)施總監(jiān) 鞏煒

首先要解決的難題是數(shù)據(jù)整合。面對(duì)各財(cái)務(wù)系統(tǒng)、各口徑不統(tǒng)一等多種難題,需要借助一個(gè)高度整合的工具,把各個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和excel中的憑證數(shù)據(jù)以抽數(shù)方式取到數(shù)倉,對(duì)每家單體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換。而在數(shù)據(jù)提取之前,根據(jù)未來產(chǎn)出的表樣,定下數(shù)據(jù)的顆粒度則是非常重要的,在這里,安永團(tuán)隊(duì)提出了“咨詢先行”的概念:首先明確產(chǎn)出(除了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還要各類主數(shù)據(jù),比如持股比例,管理架構(gòu)等等),再看財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面數(shù)據(jù)源,最后看根據(jù)產(chǎn)出目標(biāo)再來決定要抽取多少顆粒度的數(shù)據(jù)。在上IT工具前需要全盤梳理,才能從根本上解決問題。強(qiáng)調(diào)提前梳理,通盤考慮,以便盡早提出數(shù)據(jù)需求,有效推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度。

數(shù)據(jù)整合不僅僅是技術(shù)問題,更是業(yè)務(wù)問題。

藍(lán)科團(tuán)隊(duì)在演示系統(tǒng)之前提出了以上觀點(diǎn)。藍(lán)科團(tuán)隊(duì)通過LucaNet系統(tǒng)演示了如何從分散的數(shù)據(jù)源抽取數(shù)據(jù)到集團(tuán)統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫。即使核算系統(tǒng)多,科目體系多都沒關(guān)系,LucaNet強(qiáng)大的ETL工具可以從幾乎所有系統(tǒng)底層抽拿最末級(jí)的數(shù)據(jù),用戶可以自定義數(shù)據(jù)的顆粒度。并且這一過程是主動(dòng)抓取,不需要借助第三方系統(tǒng)。另一方面,系統(tǒng)還為大家展現(xiàn)了所有前端數(shù)據(jù)的透明性,可溯源性,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)從報(bào)表到憑證的一查到底,隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,無需為收集相關(guān)數(shù)據(jù)而等待。

數(shù)據(jù)整合完成后,LucaNet系統(tǒng)可自動(dòng)出具核算口徑報(bào)表,并且基于報(bào)表規(guī)則進(jìn)行各類報(bào)表調(diào)整的自動(dòng)處理。

在集團(tuán)內(nèi)部,通常存在各單體公司存在記賬本位幣不統(tǒng)一,匯率轉(zhuǎn)換規(guī)則不統(tǒng)一,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不統(tǒng)一,重分類調(diào)整處理不統(tǒng)一等問題,而項(xiàng)目建設(shè)過程中需要建立統(tǒng)一的單體公司報(bào)表處理規(guī)則。藍(lán)科團(tuán)隊(duì)以往來重分類調(diào)整、外幣折算和多準(zhǔn)則調(diào)整為三個(gè)場景案例進(jìn)行了系統(tǒng)落地方案介紹和功能演示。

接下來,針對(duì)合并報(bào)表中最花費(fèi)時(shí)間的關(guān)聯(lián)方對(duì)賬交易,演講嘉賓展開了重點(diǎn)解析。首先安永團(tuán)隊(duì)指出了這家案例集團(tuán)遇到的問題: 、由于數(shù)據(jù)顆粒度粗,以及本身ERP系統(tǒng)中自帶平臺(tái)的功能限制,一旦發(fā)生差異額,就需要人為追蹤源頭,非常頭疼;、時(shí)間維度單一,只能看全年累計(jì)發(fā)生額,不能按照月度看;、核對(duì)維度只到單體公司,無法看到BU間對(duì)賬,只能看到單家層級(jí)的對(duì)賬結(jié)果。綜上,集團(tuán)合并團(tuán)隊(duì)每月需要花費(fèi)很大的精力去處理關(guān)聯(lián)方對(duì)賬,結(jié)果只能抓大放小,細(xì)節(jié)問題看不到。

針對(duì)以上問題,安永團(tuán)隊(duì)提出解決方案:首先還是對(duì)于前端業(yè)務(wù)需求、規(guī)則、數(shù)據(jù)源進(jìn)行梳理。有哪些關(guān)聯(lián)方交易場景,要進(jìn)行什么樣的抵銷,數(shù)據(jù)顆粒度到什么程度(也就是前期說到的咨詢先行)。結(jié)合LucaNet系統(tǒng)中的關(guān)聯(lián)方對(duì)賬功能,不僅只是核對(duì)年累計(jì),也能夠按月、按周。對(duì)賬范圍靈活,既要能夠單家公司對(duì)賬,也要能夠往上一個(gè)層級(jí),BU間能夠?qū)~。

在系統(tǒng)演示過程中,藍(lán)科團(tuán)隊(duì)展示了LucaNet系統(tǒng)的對(duì)賬功能,既面向單體公司用戶進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬,也支持合并用戶查詢下屬公司的對(duì)賬狀態(tài)。對(duì)賬明細(xì)可輸出,整個(gè)對(duì)賬過程、狀態(tài)和進(jìn)度清楚可見。

接下去就是關(guān)鍵性的合并抵銷。安永團(tuán)隊(duì)從持股比梳理、合聯(lián)營公司權(quán)益計(jì)算、并購交易中形成的PPA資產(chǎn)折舊攤銷規(guī)則、單家公司股權(quán)賬務(wù)處理規(guī)范化,四個(gè)層面深度剖析合并抵銷過程中需要注意避開的雷點(diǎn),包括提前梳理數(shù)據(jù)、提前獲得合聯(lián)營公司數(shù)據(jù)、保存并購第一天良好的歷史數(shù)據(jù)等等。

在系統(tǒng)落地演示前,藍(lán)科團(tuán)隊(duì)介紹了日常項(xiàng)目實(shí)施過程中通常會(huì)遇到的不同類型的抵銷業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的處理方案,例如存貨未實(shí)現(xiàn)利潤抵銷,在實(shí)施過程中需要進(jìn)行與銷售、庫存等相關(guān)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)整合和處理,作為抵銷數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

系統(tǒng)落地時(shí),抵銷過程需要衡量兩個(gè)目標(biāo):自動(dòng)化程度以及抵銷數(shù)據(jù)的透明性。同時(shí),LucaNet界面中保留了所有的操作痕跡;支持抵銷數(shù)和調(diào)整數(shù)從表到賬的穿透查詢,滿足內(nèi)部查詢分析和外部監(jiān)管需求。

由于整個(gè)系統(tǒng)是有關(guān)聯(lián)聯(lián)動(dòng)性的,整個(gè)合并抵銷環(huán)節(jié)附注、對(duì)內(nèi)管理分析也會(huì)同步產(chǎn)生,這也就引出研討會(huì)的第五個(gè)話題:

自動(dòng)化附注出具。

安永團(tuán)隊(duì)提出以下步驟,首先還是一樣,在最初就要根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況和需求識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表附注所需數(shù)據(jù);基于各項(xiàng)指標(biāo),逐一梳理數(shù)據(jù)來源,優(yōu)化數(shù)據(jù)顆粒度;定義各項(xiàng)附注取數(shù)邏輯與取數(shù)規(guī)則,編制數(shù)據(jù)匯總模板。并針對(duì)余額類、變動(dòng)類、排名類三大常見類型附注出具提出建議。

在LucaNet系統(tǒng)中,藍(lán)科團(tuán)隊(duì)演示了上述三類附注出具的過程。所有附注可以在系統(tǒng)進(jìn)行靈活查詢,也支持按照想要的格式預(yù)設(shè)模板、Excel批量導(dǎo)出,這就大大降低了財(cái)務(wù)人員對(duì)于技術(shù)的依賴。

最后一個(gè)話題是解決財(cái)務(wù)分析需求。

LucaNet支持財(cái)務(wù)用戶自定義指標(biāo)體系、自定義分析場景、自定義管理架構(gòu),一整套數(shù)據(jù)可以滿足多種管理分析需求。以管理架構(gòu)的自定義搭建為例,管理架構(gòu)可通過在系統(tǒng)中直接拖拽相關(guān)的業(yè)務(wù)單元搭建生成,系統(tǒng)前端任何一張報(bào)表、附注都會(huì)隨著搭好的架構(gòu)自動(dòng)呈現(xiàn)。從數(shù)據(jù)口徑上,對(duì)內(nèi)和對(duì)外也不一樣。對(duì)內(nèi)要多口徑合并,基于內(nèi)部管理需求做內(nèi)部分?jǐn)偅己苏{(diào)整等。做一次數(shù)據(jù)可以生成多口徑報(bào)表。

在相關(guān)案例介紹完成后,安永李總進(jìn)行了總結(jié)發(fā)言,并進(jìn)一步引申出管理報(bào)表和法定報(bào)表在自動(dòng)化過程中技術(shù)架構(gòu)相似,但是不同點(diǎn)也很多諸如:法報(bào)格式固定,管報(bào)重個(gè)性化定制;法報(bào)自下而上,管報(bào)自上而下等等。預(yù)計(jì)在下一屆財(cái)務(wù)自動(dòng)化研討會(huì)中,我們將會(huì)針對(duì)管理報(bào)表自動(dòng)化展開具體、深度的剖析和討論。

六場研討會(huì)內(nèi)容安排緊湊,干貨不斷,聚焦的話題直擊財(cái)務(wù)痛點(diǎn),并一度引發(fā)現(xiàn)場觀眾的共鳴和討論。在會(huì)議結(jié)束后,藍(lán)科和安永的講師和顧問也被觀眾圍住,繼續(xù)答疑解惑;尤其是成都站,不僅為今年該系列研討會(huì)畫上了華麗的句號(hào),更增強(qiáng)了藍(lán)科對(duì)于新興市場的信心

藍(lán)科和安永將繼續(xù)攜手共進(jìn),推動(dòng)生態(tài)圈的發(fā)展,為行業(yè)產(chǎn)出更多高水準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

消息來源:藍(lán)科中國
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